Nếu bạn là người nước ngoài có thu nhập phát sinh tại Mỹ hoặc đang kinh doanh tại đây nhưng không đủ điều kiện để nhận Mã số An sinh xã hội (SSN), thì mã số thuế cá nhân ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) chính là chìa khóa cần thiết để bạn tuân thủ các quy định của Cục Thuế Mỹ (IRS).
1. ITIN là gì?
ITIN là mã số thuế cá nhân do IRS cấp cho người nước ngoài không đủ điều kiện nhận SSN. Đây là công cụ giúp họ thực hiện các nghĩa vụ thuế tại Mỹ như khai báo và nộp thuế cho thu nhập phát sinh. Ngoài ra, ITIN còn hỗ trợ người dùng trong nhiều hoạt động tài chính khác như mở tài khoản ngân hàng (cá nhân hoặc doanh nghiệp), tham gia đầu tư tài chính, chứng khoán, bất động sản.
Đặc biệt, ITIN còn giúp người dùng nhận thu nhập từ các nền tảng thương mại điện tử và quảng cáo như Amazon, eBay, Etsy, Google AdSense, YouTube, Upwork mà không bị khấu trừ thuế cao. Việc sở hữu ITIN cũng giúp hợp pháp hóa thu nhập từ các hoạt động kinh doanh hoặc dịch vụ tại Mỹ.
Lưu ý quan trọng: ITIN không phải là thẻ xanh hay visa, cũng không cấp quyền làm việc tại Mỹ. Nó chỉ là mã số nhằm đảm bảo tuân thủ luật thuế của Mỹ.
2. Ai nên đăng ký ITIN?
Những trường hợp sau đây nên đăng ký ITIN:
- Người nước ngoài có thu nhập tại Mỹ nhưng không có SSN.
- Chủ doanh nghiệp, freelancer, người bán hàng trên các nền tảng như Amazon, Shopify, eBay, Upwork cần khai thuế tại Mỹ.
- Nhà đầu tư tài chính, tiền ảo (crypto), chứng khoán tại Mỹ.
- Người có thu nhập từ YouTube, Google AdSense, TikTok mong muốn giảm mức thuế khấu trừ 30%.
- Cá nhân muốn mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Mỹ để nhận thanh toán.
Ví dụ, nếu bạn có thu nhập từ YouTube và không có ITIN, thu nhập đó có thể bị khấu trừ thuế tới 30%. Khi đăng ký ITIN và nộp đơn theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần, mức thuế khấu trừ có thể giảm xuống còn từ 0-10%, tùy thuộc vào quốc gia bạn đăng ký.
3. Hồ sơ đăng ký ITIN cần chuẩn bị gì?
Hồ sơ đăng ký ITIN bạn cần cung cấp cho AWE Legal cần đầy đủ các giấy tờ sau:
- Bản scan hộ chiếu (passport) mới nhất
- Địa chỉ thường trú trên CCCD
- Thông tin LLC của người đăng ký (nếu có)
Lưu ý, hồ sơ có thể bị từ chối nếu thông tin cung cấp sai hoặc thiếu giấy tờ hợp lệ. Vì vậy, việc chuẩn bị kỹ càng ngay từ đầu rất quan trọng để tránh mất thời gian và chi phí.
4. Quy trình đăng ký ITIN như thế nào?
Quy trình đăng ký ITIN gồm các bước chính:
- Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo yêu cầu.
- Điền mẫu đơn yêu cầu cấp ITIN chính xác.
- Nộp hồ sơ qua bưu điện trực tiếp tới IRS hoặc thông qua các đại lý được ủy quyền (Certifying Acceptance Agent – CAA) để được hỗ trợ.
- Chờ IRS xử lý và cấp mã ITIN trong vòng từ 8-12 tuần.
Một điểm cần nhớ là ITIN không được cấp tự động và cần phải gia hạn sau mỗi 3 năm nếu không sử dụng trong khai thuế. Nếu khai thuế muộn hoặc không có ITIN hợp lệ, IRS có thể áp dụng các mức phạt hoặc từ chối hoàn thuế.
5. ITIN mang lại lợi ích gì cho người kinh doanh?
Đối với người kinh doanh và các cá nhân có thu nhập tại Mỹ, ITIN giúp:
- Tránh bị khấu trừ thuế cao khi nhận thu nhập từ Mỹ, đặc biệt với các nền tảng đa quốc gia.
- Thao tác mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp tại Mỹ trở nên dễ dàng hơn.
- Hợp pháp hóa nguồn thu và các giao dịch tài chính, tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng kinh doanh.
- Tạo lợi thế khi làm việc và giao dịch với đối tác hoặc nhà cung cấp tại Mỹ.
- Giúp giảm thuế hoặc làm thủ tục xin hoàn thuế theo các Hiệp định thuế song phương giữa Mỹ và quốc gia của người nộp thuế.
